1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Пример расчёта тс

Рассчитать транспортный налог

Автовладельцев в России с каждым днём становится всё больше, и для комфортного их передвижения необходимо развитие транспортной инфраструктуры. Так, то количество дорог, их ширина и качество дорожного покрытия удовлетворяли население 20 лет назад, а сейчас требуют модернизации, очереди на железнодорожных переездах вынуждают строить эстакады, а города-миллионники наполняются все большим количеством скоростных автострад на 2-м, 3-м ярусах для удобной эксплуатации всех автомобилей. Все эти мероприятия требуют колоссальных затрат, что приводит к необходимости взимать с автолюбителей транспортный налог.

Подробно о транспортном налоге

Данный вид налога является видом периодического имущественного сбора, и ему подвергаются как физические, так и юридические лица, на которые произведена регистрация транспортных средств, таких, как автомобили, мотоциклы, квадроциклы, катера, яхты, вертолёты и другие, указанные в перечне облагаемых налогом согласно НК РФ, статья 357.

Оплата транспортного налога

Транспортный налог зависит от нескольких основных критериев, которые влияют как на базовую ставку, так и на повышающие и понижающие коэффициенты:

  • Мощность двигателя транспортного средства сильно влияет на итоговый размер налога, так как государство приветствует эксплуатацию маломощных автомобилей, имеющих сравнительно небольшие габариты, потребляющие меньше бензина, и меньше загрязняющие атмосферу. Так, при эксплуатации автомобиля с мощностью двигателя менее 100 л. с. минимальная налоговая расценка может вовсе не вводиться, в то время, как владельцы мощных силовых агрегатов, выдающих свыше 250 л. с., подвергаются налогообложению в размере 150 рублей за каждую лошадиную силу.
  • Регион использования также учитывается при расчёте суммы взыскания, так как имеет большое значение количество ТС, зарегистрированных на данной территории, условия эксплуатации, цена ремонта дорожной и вспомогательной инфраструктуры, уровень достатка населения, развитие сети общественного транспорта, а также прочие локационные данные. Это приводит к тому, что минимальная налоговая ставка для Ненецкого автономного округа составляет 0 рублей с 1 л. с. за авто менее 100 л. с. до 50 рублей за каждую л. с., если во владении находится ТС с мощностью свыше 250 л. с., а для Нижегородской области минимальный и максимальный показатели соотносятся как 22,5 рубля и 150 рублей соответственно. В Москве минимальная налоговая ставка по транспортному налогу составляет 12 рублей, в Московской области – 10 рублей.

Важно! Размер налогообложения считается по формуле, разработанной службой ФНС, что позволяет максимально эффективно собирать денежные средства с населения в бюджет государства.

Таблица налоговых ставок по транспортному налогу в Москве

Обратите внимание! Указанные критерии ложатся в формулу расчёта транспортного налога для всех автовладельцев.

Формула расчёта транспортного налога для физических лиц

Многие профильные сайты в интернете, такие, как [mask_link]ФЕДЕРАЛЬНАЯ
НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА[/mask_link] , [mask_link]Транспортный налог калькулятор[/mask_link], [mask_link]Калькулятор транспортного налога 2018, 2017[/mask_link] и другие предлагают на своих страницах интерактивные калькуляторы для автоматического расчёта транспортного налога для автолюбителей онлайн путём введения запрашиваемых данных о ТС. Однако каждый из них использует алгоритм единственной формулы, которая понятна каждому человеку, учившемуся в школе. Данная формула записывается следующим образом:

Н = НС х НБ х К1 х К2

В данной формуле буква Н обозначает искомый транспортный налог к оплате, НС – налоговая ставка, принимаемая по табличным значениям из НК РФ, НБ – налогооблагаемая база, выражающаяся в мощности двигателя ТС, К1 – коэффициент продолжительности владения авто и К2 – налог на роскошь в виде увеличивающего налог коэффициента.

Так, подставив в данную формулу свои данные, каждый автолюбитель может точно знать, сколько ему придётся платить каждый год за право пользования своим железным конём.

Транспортный налог начисляется в России вне зависимости от источника двигательной силы автомобиля, даже если она является абсолютно экологически безопасной. Так, при конкретном подсчёте владелец спортивного электромобиля «Тесла» заплатит за свои почти 300 «лошадей» под капотом более 40 000 рублей, равно, как и хозяин автомобиля представительского класса на бензиновом моторе той же мощности.

Примеры расчёта транспортного налога для физлиц

Как же автолюбитель может сам рассчитать транспортный налог? Для наглядности и полного понимания, как пользоваться приведённой формулой, ниже приводятся два примера калькуляции транспортного налога для владельцев городского автомобиля среднего класса и дорогостоящего внедорожника или спорткара.

Автомобиль с мощностью двигателя 130 л. с. был приобретён в 2014 году за 700 000 рублей, зарегистрирован и эксплуатировался в г. Красноярск. Требуется рассчитать налог за 2017 год за использование подобного автомобиля.

В данном примере автомобиль подходит под категорию мощностей силового агрегата от 101 до 150 л. с., что даёт ставку НС для Красноярского края в размере 14,5 рубля за каждую лошадиную силу. НБ составляет 130 л. с. К1 – 1 или 12/12, так как автомобиль находился во владении одного физического лица весь отчётный период, и коэффициент К2 тоже равен 1, потому что авто стоило меньше 3 миллионов рублей.

Таким образом, в налоговом уведомлении из ФНС собственник увидит следующие цифры:

Н = 14,5 х 130 х 1 х 1 = 1 885 рублей, и именно эту сумму придётся уплатить за эксплуатацию своей автомашины.

В Москве человек приобрёл и поставил на учёт в ГИБДД новый автомобиль. Дата покупки – июнь 2017 года, стоимость 5,5 миллиона рублей, с мощностью двигателя 405 л. с., задача стоит та же.

НС для автомобиля с мощностью свыше 250 л. с., эксплуатируемого в г. Москва, составит 150 рублей за каждую л. с., НБ, соответственно, 405 л. с., коэффициент К1 будет равен 6/12, так как автомобиль находился в законной собственности только полгода, К2 для ТС стоимостью свыше 5 миллионов рублей и находящийся в эксплуатации менее 5 лет составляет 2.

Посчитать налог за 2017 год очень просто:

Н = 150 х 405 х 6/12 х 2 = 60 750 рублей и подлежит уплате в 2018 году.

Этот же автомобиль, но в следующем году, когда он будет находиться в собственности целый отчётный период, уже подвергнется налогообложению в размере 121 500 рублей, так как коэффициент К1 будет равен 1.

Таким образом, наглядно видно, что налог увеличивается в геометрической прогрессии в зависимости от роста цены его покупки и мощности двигателя.

Ежегодное уведомление о транспортном налоге

Формула расчёта транспортного налога для юридических лиц

Многие предприятия для производственных нужд также приобретают автомобили и другие транспортные средства и, являясь налогоплательщиками, обязаны также гасить наложенные на них государством взыскания. Однако расчётная формула налога для них несколько иная, чем для физлиц, ввиду того, что класс автомобиля может быть совершенно другим, например, транспортные компании используют большегрузы, которые подвергают дорожное полотно более быстрому износу, нежели легковушки. Также принимается во внимание участие оборотного капитала компании в покупке и несении эксплуатационных расходов на транспортные средства, различные лизинговые схемы и прочие факторы.

Таким образом, базовая формула исчисления транспортного налога для юрлиц выглядит следующим образом:

Н = НС х НБ х К1 х К2 – Л1 – Л2 – Л3 – В

Где показатели НС, НБ, К1 и К2 в полном объёме повторяют такие же для физических лиц, а остальная часть формула – причитающиеся по закону льготы, а именно:

  • Л1 – суммарное значение льготы, определяющееся по формуле Л1 = НС х НБ х К2 х К3, где К3 – коэффициент, учитывающий срок действия льготы в отчётном году и определяемый как дробная характеристика, подобная коэффициенту К1, где в числителе стоят цифры от 1 до 12, а в знаменателе всегда 12.
  • Л2 – общая налоговая льгота, предоставляемая органами местного законодательства, в котором используется автомобиль, определяемый по формуле Л Л2 = НС х НБ х К2 х К3 х П/100, где П – процент снижения налога по местным законам.
  • Л3 – также региональная льгота, определяющая скидку на ставку по налогу и равная Л3 = (НС – НС1) х НБ х К1 х К3, в которой НС1 – величина льготы по налоговой ставке.
  • В – оплата, перечисленная в систему «Платон» – специализированную программу дополнительных взысканий с грузовых автомобилей за износ дорог. В расчёте налога принимается во внимание плата «Платону» за прошедший отчётный период. Особенно сильно в наложении данного взыскания страдают пикапы, так как, являясь, по сути, внедорожниками, они обязаны оплачивать «Платону» наряду с грузовиками.

При детальном пересчёте видно, что понижения на самом деле совсем незначительны, однако владение ТС для компании обходится несколько дешевле, чем для граждан РФ. И любой квалифицированный бухгалтер может самостоятельно выполнить вычисление транспортного налога для автопарка компании.

В какие сроки необходимо оплатить транспортный налог

Важно! Каждый участник дорожного движения получает уведомление по почте или через портал «Госуслуг», либо личный кабинет на сайте ФНС о необходимости оплаты транспортного налога в марте следующего за отчётным года.

В нём приводятся следующие данные:

  • Личные данные владельца транспортного средства.
  • Полная информация об авто в части марки, модели, госномера, VIN и прочих характеристик.
  • Детальный расчёт транспортного налога.
  • Предельные сроки оплаты и предупреждения о возможных последствиях в случае задержки погашения и уклонении от выплаты.

В случае, если на одно физическое лицо зарегистрированы несколько автомобилей или иных ТС, то на одном листе приводятся все расчёты и объявляется общая сумма к уплате.

Все транспортные налоги за прошлый отчётный период должны быть уплачены не позднее 1 декабря текущего года. В случае, если данный срок не выдерживается, каждый автовладелец подвергается дополнительным взысканиям – начислением пени, которая имеет фиксированную ставку в размере 1/300 от общей суммы долга за каждый день просрочки. Это приводит к тому, что если владелец ТС не желает рассчитываться по налогам несколько лет, то его долг с учётом прибавляющихся каждый год сумм налогообложения и ежедневному процентному росту долга из-за пени вырастает до колоссальных размеров.

Также налоговики в течение трёх первых лет после наложения взыскания и наличии просрочки по нему могут обратиться за помощью в суд, который наверняка займёт сторону истца и назначит взыскание уже судебным решением с последующей его передачей судебным приставам. Те, в свою очередь, приложат все усилия, чтобы взыскать текущий долг в принудительном порядке, применяя разнообразные меры дисциплинарного воздействия. Так, например, водитель вполне может быть отстранён от права управления своей машиной на срок до полного погашения долга.

Тенденции к пересмотру транспортного налога

Во властных структурах давно ходят разговоры о необходимости пересмотра способа начисления транспортного налога. Причиной этому служит отсутствие прямой связи между суммой налогообложения граждан и реальным использованием автомобилей. Так, например, кто-то может проезжать 500 км в день, а кто-то не накатывает и 50, но налог все платят одинаково.

Взыскания системы «Платон»

Таким образом, возможно, в скором будущем, транспортный налог будет официально упразднён, а все взыскания с автолюбителей будут спрятаны в стоимости топлива и тарифах на эксплуатацию платных дорог или в других платах, напрямую связанных с реальной эксплуатацией автовладельцами своих автомобилей. Но в настоящее время, пока действует старый НК РФ без каких-либо поправок в него, и каждый автолюбитель ежегодно подвергается транспортному сбору, что заставляет его задуматься как о типе приобретаемого автомобиля или его стоимости, так и об эксплуатации автомобиля вовсе, особенно, учитывая столь резкий скачок цен на бензин в 2018 году.

Калькулятор расчет транспортного налога

Транспортный налог — это налог на автомобиль, который обязан уплачивать каждый автовладелец с момента постановки транспортного средства на учет. Обязанность оплачивать транспортный налог ложится на плечи как физических , так и юридических лиц.

Транспортные средства, подлежащие налогообложению:

  • автомобили (легковые и грузовые)
  • автобусы
  • мотоциклы
  • катера
  • яхты
  • моторные лодки
  • гидроциклы
  • снегоходы
  • самолеты
  • вертолеты
  • иные наземные, надводные и воздушные транспортные средства, имеющие двигатель

Рассчитать налог на машину или другое транспортное средство можно, воспользовавшись формулой:

Сумма = R * P * (m/12) * K

P — мощность ТС в лошадиных силах

m — количество месяцев владения в году

K — повышающий коэффициент

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиляВозраст автомобиляКоэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб.до 3 лет1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.до 5 лет2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.до 10 лет3
Более 15 000 000 руб.до 15 лет3

Для быстрого и точного расчета налога на машину, предлагаем воспользоваться нашим онлайн калькулятором

Онлайн расчет транспортного налога 2019
Калькулятор по регионам

Можно рассчитать транспортный налог калькулятором, расположенным на данном сайте. Транспортный налог (или налог на машину), это тот сбор, который взимается со всех владельцев автомобилей, как физических, так и юридических лиц. Сервис позволит вам сэкономить немало времени. Для того, чтобы осуществить расчеты, необходимо заполнить небольшую форму. Требует указать следующие данные:

  • регион регистрации имущества;
  • год начисления налога;
  • тип транспортного средства (легковой автомобиль, крупный или маленький мотоцикл, грузовик, снегоход и так далее);
  • мощность (а лошадиных силах);
  • отчетный период (в месяцах).

И самое главное, на нашем сайте рассчитать транспортный налог калькулятором можно абсолютно бесплатно и прямо сейчас. Если вы не произведете оплату вовремя, то будет начислена пеня. Лучше не допускать этого и делать взносы вовремя.

На каком основании с вас взимают данный налог?

Достаточно просто посмотреть на главу №28, которая находится в Налоговом кодексе РФ. Оплату следует осуществлять даже в случае, если транспортное средство не эксплуатируется или находится в неисправном состоянии. Автомобиль находится в длительном ремонте? Это не снимает его с регистрационного учета.

Обычно налоговики сами отправляют бланки с реквизитами и суммой оплаты. Но порой письма не доходят, случаются перебои, сотрудники не могут справиться со всей нагрузкой. Даже если вы его не получили, то это вовсе не освобождает вас от внесения описываемого налога.

Кому может пригодиться данный калькулятор?

В первую очередь калькулятор транспортного налога будет полезен для юридических лиц, ведь для того, чтобы оплатить налог, юридическому лицу необходимо самостоятельно рассчитать сумму платежа. А также тем физическим лицам, кто не производил оплату уже как минимум несколько лет. Можно узнать сумму долга за определенный год (2011, 2012, 2017 и так далее). Сами расчеты максимально простые. Сервис просто умножает налоговую ставку на мощность транспортного средства.

Первый параметр будет зависеть от региона и типа транспорта. Даже в случае с легковыми автомобилями размер сбора может различаться в разы. Можно осуществить расчет транспортного налога калькулятором по регионам буквально за одну минуту. Не придется пользоваться сложными формулами и производить подсчеты самостоятельно. Вы получаете только самые актуальные данные.

Пример расчёта тс

1) В модели, реализованной в алгоритме расчета каждое одиночное транспортное средство считается абсолютно жесткой балкой, находящейся на двух опорах. Расстояние между опорами обозначается как ТКБ (Теоретическая колесная база).

Для грузовых автомобилей, тягачей и прицепов передняя опора находится в центре передней оси, а задняя — в центре задней оси (если оси сдвоенные, строенные и т.д. — берется геометрический центр тележки)

Для полуприцепов передней опорой считается шкворень седельно-сцепного устройства.

2) Транспортное средство имеет снаряженную массу(собственная масса; масса порожнего ТС) — Mc, которая распределяется на переднюю ( Mc1 ) и заднюю опоры ( Mc2 ). Эти величины являются константами, определяемыми конструкцией конкретного ТС.

3) На транспортное средство также воздействует нагрузка ( Мг ) вызванная находящимся на нём грузом или полуприцепом через ССУ (другим ТС через ОСУ).

У нагрузки Мг есть величина (тонны) и точка приложения нагрузки (ТН). Для седельного тягача точкой нагрузки считается шкворень сцепного устройства, для полуприцепа – центр тяжести груза. Положение точки нагрузки ( Xг ) считается от задней опоры ТС.

Нагрузка Мг также распределяется на переднюю ( Mг1 ) и заднюю опоры ( Mг2 ).

4) Для любого одиночного транспортного средства суммарная нагрузка на переднюю опору (Мп1) рассчитывается как:

Мп1 = Мс1 + Мг1 = Мс1 + Мг × Xг / ТКБ ,

а суммарная нагрузка на заднюю опору (Мп2) как:

Мп2 = Мс2 + Мг2 = Мс2 + Мг × (1 — Xг / ТКБ ).

Далее, для вычисления осевых нагрузок, суммарные нагрузки Мп1 и Мп2 делятся на количество осей в соответствующей тележке.

Расчет для автопоезда

В модели, реализованной в алгоритме расчета, автопоезд считается комбинацией одиночных транспортных средств, т.е. любой автопоезд представляется в виде системы из балок на двух опорах и нагрузок ( Мг ).

Расчет производится последовательно, начиная от транспортных средств с грузом.

Если вычисленная нагрузка Мп1 или Мп2 приходится на другое ТС – она используется как нагрузка Мг для него и расчет повторяется, если на дорогу – расчет останавливается.

Пример №1

Для автопоезда тягач + полуприцеп, в алгоритме:

1) Вычисляются суммарные нагрузки опор полуприцепа

Мп1п/пр. = Мс1 + Мг × Xг / ТКБ ,
Мп2п/пр. = Мс2 + Мг × (1 — Xг / ТКБ ),

Мг – масса груза;
Мс1 , Мс2 – распределение снаряженной массы полуприцепа
Xг – расстояние от ЦТ груза до задней опоры;
ТКБ – теоретическая колесная база полуприцепа

2) Для задней тележки полуприцепа
осевые нагрузки = Мп2п/пр./ 3;

3) Вычисляются суммарные нагрузки опор тягача

Мп1тяг. = Мс1 + Мп1п/пр. × Xг / ТКБ ,
Мп2 тяг. = Мс2 + Мп1п/пр. × (1 — Xг / ТКБ ),

Мп1п/пр. – суммарная нагрузка на переднюю опору полуприцепа (т.е. нагрузка на седло);
Мс1 , Мс2 – распределение снаряженной массы тягача
Xг – расстояние от шкворня ССУ до задней опоры тягача; ТКБ – теоретическая колесная база тягача

4) Для передней оси тягача осевая нагрузка = Мп1тяг. ;

5) Для задней тележки тягача осевые нагрузки = Мп2тяг../ 2.

Для всех других типов автопоездов расчет производится аналогично.
Автоматически строится система из связанных балок на двух опорах, при этом нагрузка Мг формируется из массы груза либо из распределённой нагрузки на опору от «верхней» балки:

Рассчитать транспортный налог

Автовладельцев в России с каждым днём становится всё больше, и для комфортного их передвижения необходимо развитие транспортной инфраструктуры. Так, то количество дорог, их ширина и качество дорожного покрытия удовлетворяли население 20 лет назад, а сейчас требуют модернизации, очереди на железнодорожных переездах вынуждают строить эстакады, а города-миллионники наполняются все большим количеством скоростных автострад на 2-м, 3-м ярусах для удобной эксплуатации всех автомобилей. Все эти мероприятия требуют колоссальных затрат, что приводит к необходимости взимать с автолюбителей транспортный налог.

Подробно о транспортном налоге

Данный вид налога является видом периодического имущественного сбора, и ему подвергаются как физические, так и юридические лица, на которые произведена регистрация транспортных средств, таких, как автомобили, мотоциклы, квадроциклы, катера, яхты, вертолёты и другие, указанные в перечне облагаемых налогом согласно НК РФ, статья 357.

Оплата транспортного налога

Транспортный налог зависит от нескольких основных критериев, которые влияют как на базовую ставку, так и на повышающие и понижающие коэффициенты:

  • Мощность двигателя транспортного средства сильно влияет на итоговый размер налога, так как государство приветствует эксплуатацию маломощных автомобилей, имеющих сравнительно небольшие габариты, потребляющие меньше бензина, и меньше загрязняющие атмосферу. Так, при эксплуатации автомобиля с мощностью двигателя менее 100 л. с. минимальная налоговая расценка может вовсе не вводиться, в то время, как владельцы мощных силовых агрегатов, выдающих свыше 250 л. с., подвергаются налогообложению в размере 150 рублей за каждую лошадиную силу.
  • Регион использования также учитывается при расчёте суммы взыскания, так как имеет большое значение количество ТС, зарегистрированных на данной территории, условия эксплуатации, цена ремонта дорожной и вспомогательной инфраструктуры, уровень достатка населения, развитие сети общественного транспорта, а также прочие локационные данные. Это приводит к тому, что минимальная налоговая ставка для Ненецкого автономного округа составляет 0 рублей с 1 л. с. за авто менее 100 л. с. до 50 рублей за каждую л. с., если во владении находится ТС с мощностью свыше 250 л. с., а для Нижегородской области минимальный и максимальный показатели соотносятся как 22,5 рубля и 150 рублей соответственно. В Москве минимальная налоговая ставка по транспортному налогу составляет 12 рублей, в Московской области – 10 рублей.

Важно! Размер налогообложения считается по формуле, разработанной службой ФНС, что позволяет максимально эффективно собирать денежные средства с населения в бюджет государства.

Таблица налоговых ставок по транспортному налогу в Москве

Обратите внимание! Указанные критерии ложатся в формулу расчёта транспортного налога для всех автовладельцев.

Формула расчёта транспортного налога для физических лиц

Многие профильные сайты в интернете, такие, как [mask_link]ФЕДЕРАЛЬНАЯ
НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА[/mask_link] , [mask_link]Транспортный налог калькулятор[/mask_link], [mask_link]Калькулятор транспортного налога 2018, 2017[/mask_link] и другие предлагают на своих страницах интерактивные калькуляторы для автоматического расчёта транспортного налога для автолюбителей онлайн путём введения запрашиваемых данных о ТС. Однако каждый из них использует алгоритм единственной формулы, которая понятна каждому человеку, учившемуся в школе. Данная формула записывается следующим образом:

Н = НС х НБ х К1 х К2

В данной формуле буква Н обозначает искомый транспортный налог к оплате, НС – налоговая ставка, принимаемая по табличным значениям из НК РФ, НБ – налогооблагаемая база, выражающаяся в мощности двигателя ТС, К1 – коэффициент продолжительности владения авто и К2 – налог на роскошь в виде увеличивающего налог коэффициента.

Так, подставив в данную формулу свои данные, каждый автолюбитель может точно знать, сколько ему придётся платить каждый год за право пользования своим железным конём.

Транспортный налог начисляется в России вне зависимости от источника двигательной силы автомобиля, даже если она является абсолютно экологически безопасной. Так, при конкретном подсчёте владелец спортивного электромобиля «Тесла» заплатит за свои почти 300 «лошадей» под капотом более 40 000 рублей, равно, как и хозяин автомобиля представительского класса на бензиновом моторе той же мощности.

Примеры расчёта транспортного налога для физлиц

Как же автолюбитель может сам рассчитать транспортный налог? Для наглядности и полного понимания, как пользоваться приведённой формулой, ниже приводятся два примера калькуляции транспортного налога для владельцев городского автомобиля среднего класса и дорогостоящего внедорожника или спорткара.

Автомобиль с мощностью двигателя 130 л. с. был приобретён в 2014 году за 700 000 рублей, зарегистрирован и эксплуатировался в г. Красноярск. Требуется рассчитать налог за 2017 год за использование подобного автомобиля.

В данном примере автомобиль подходит под категорию мощностей силового агрегата от 101 до 150 л. с., что даёт ставку НС для Красноярского края в размере 14,5 рубля за каждую лошадиную силу. НБ составляет 130 л. с. К1 – 1 или 12/12, так как автомобиль находился во владении одного физического лица весь отчётный период, и коэффициент К2 тоже равен 1, потому что авто стоило меньше 3 миллионов рублей.

Таким образом, в налоговом уведомлении из ФНС собственник увидит следующие цифры:

Н = 14,5 х 130 х 1 х 1 = 1 885 рублей, и именно эту сумму придётся уплатить за эксплуатацию своей автомашины.

В Москве человек приобрёл и поставил на учёт в ГИБДД новый автомобиль. Дата покупки – июнь 2017 года, стоимость 5,5 миллиона рублей, с мощностью двигателя 405 л. с., задача стоит та же.

НС для автомобиля с мощностью свыше 250 л. с., эксплуатируемого в г. Москва, составит 150 рублей за каждую л. с., НБ, соответственно, 405 л. с., коэффициент К1 будет равен 6/12, так как автомобиль находился в законной собственности только полгода, К2 для ТС стоимостью свыше 5 миллионов рублей и находящийся в эксплуатации менее 5 лет составляет 2.

Посчитать налог за 2017 год очень просто:

Н = 150 х 405 х 6/12 х 2 = 60 750 рублей и подлежит уплате в 2018 году.

Этот же автомобиль, но в следующем году, когда он будет находиться в собственности целый отчётный период, уже подвергнется налогообложению в размере 121 500 рублей, так как коэффициент К1 будет равен 1.

Таким образом, наглядно видно, что налог увеличивается в геометрической прогрессии в зависимости от роста цены его покупки и мощности двигателя.

Ежегодное уведомление о транспортном налоге

Формула расчёта транспортного налога для юридических лиц

Многие предприятия для производственных нужд также приобретают автомобили и другие транспортные средства и, являясь налогоплательщиками, обязаны также гасить наложенные на них государством взыскания. Однако расчётная формула налога для них несколько иная, чем для физлиц, ввиду того, что класс автомобиля может быть совершенно другим, например, транспортные компании используют большегрузы, которые подвергают дорожное полотно более быстрому износу, нежели легковушки. Также принимается во внимание участие оборотного капитала компании в покупке и несении эксплуатационных расходов на транспортные средства, различные лизинговые схемы и прочие факторы.

Таким образом, базовая формула исчисления транспортного налога для юрлиц выглядит следующим образом:

Н = НС х НБ х К1 х К2 – Л1 – Л2 – Л3 – В

Где показатели НС, НБ, К1 и К2 в полном объёме повторяют такие же для физических лиц, а остальная часть формула – причитающиеся по закону льготы, а именно:

  • Л1 – суммарное значение льготы, определяющееся по формуле Л1 = НС х НБ х К2 х К3, где К3 – коэффициент, учитывающий срок действия льготы в отчётном году и определяемый как дробная характеристика, подобная коэффициенту К1, где в числителе стоят цифры от 1 до 12, а в знаменателе всегда 12.
  • Л2 – общая налоговая льгота, предоставляемая органами местного законодательства, в котором используется автомобиль, определяемый по формуле Л Л2 = НС х НБ х К2 х К3 х П/100, где П – процент снижения налога по местным законам.
  • Л3 – также региональная льгота, определяющая скидку на ставку по налогу и равная Л3 = (НС – НС1) х НБ х К1 х К3, в которой НС1 – величина льготы по налоговой ставке.
  • В – оплата, перечисленная в систему «Платон» – специализированную программу дополнительных взысканий с грузовых автомобилей за износ дорог. В расчёте налога принимается во внимание плата «Платону» за прошедший отчётный период. Особенно сильно в наложении данного взыскания страдают пикапы, так как, являясь, по сути, внедорожниками, они обязаны оплачивать «Платону» наряду с грузовиками.

При детальном пересчёте видно, что понижения на самом деле совсем незначительны, однако владение ТС для компании обходится несколько дешевле, чем для граждан РФ. И любой квалифицированный бухгалтер может самостоятельно выполнить вычисление транспортного налога для автопарка компании.

В какие сроки необходимо оплатить транспортный налог

Важно! Каждый участник дорожного движения получает уведомление по почте или через портал «Госуслуг», либо личный кабинет на сайте ФНС о необходимости оплаты транспортного налога в марте следующего за отчётным года.

В нём приводятся следующие данные:

  • Личные данные владельца транспортного средства.
  • Полная информация об авто в части марки, модели, госномера, VIN и прочих характеристик.
  • Детальный расчёт транспортного налога.
  • Предельные сроки оплаты и предупреждения о возможных последствиях в случае задержки погашения и уклонении от выплаты.

В случае, если на одно физическое лицо зарегистрированы несколько автомобилей или иных ТС, то на одном листе приводятся все расчёты и объявляется общая сумма к уплате.

Все транспортные налоги за прошлый отчётный период должны быть уплачены не позднее 1 декабря текущего года. В случае, если данный срок не выдерживается, каждый автовладелец подвергается дополнительным взысканиям – начислением пени, которая имеет фиксированную ставку в размере 1/300 от общей суммы долга за каждый день просрочки. Это приводит к тому, что если владелец ТС не желает рассчитываться по налогам несколько лет, то его долг с учётом прибавляющихся каждый год сумм налогообложения и ежедневному процентному росту долга из-за пени вырастает до колоссальных размеров.

Также налоговики в течение трёх первых лет после наложения взыскания и наличии просрочки по нему могут обратиться за помощью в суд, который наверняка займёт сторону истца и назначит взыскание уже судебным решением с последующей его передачей судебным приставам. Те, в свою очередь, приложат все усилия, чтобы взыскать текущий долг в принудительном порядке, применяя разнообразные меры дисциплинарного воздействия. Так, например, водитель вполне может быть отстранён от права управления своей машиной на срок до полного погашения долга.

Тенденции к пересмотру транспортного налога

Во властных структурах давно ходят разговоры о необходимости пересмотра способа начисления транспортного налога. Причиной этому служит отсутствие прямой связи между суммой налогообложения граждан и реальным использованием автомобилей. Так, например, кто-то может проезжать 500 км в день, а кто-то не накатывает и 50, но налог все платят одинаково.

Взыскания системы «Платон»

Таким образом, возможно, в скором будущем, транспортный налог будет официально упразднён, а все взыскания с автолюбителей будут спрятаны в стоимости топлива и тарифах на эксплуатацию платных дорог или в других платах, напрямую связанных с реальной эксплуатацией автовладельцами своих автомобилей. Но в настоящее время, пока действует старый НК РФ без каких-либо поправок в него, и каждый автолюбитель ежегодно подвергается транспортному сбору, что заставляет его задуматься как о типе приобретаемого автомобиля или его стоимости, так и об эксплуатации автомобиля вовсе, особенно, учитывая столь резкий скачок цен на бензин в 2018 году.

Рассчитать транспортный налог: юридическим лицам, авансовый транспортный налог

Транспортный налог – это бремя, накладываемое на те организации, которые имеют в собственности автомобили. В отношении каждого ТС, зарегистрированного на юридическое лицо, следует посчитать и заплатить налог. При этом не важно, какой налоговый режим применяет компания, используется ли фактически транспорт, числится ли он на балансе. Даже списанный и сломанный автомобиль подлежит налогообложению. Налоговая нагрузка лежит на организации, пока автомобильное средство не будет снято с учета в ГИБДД.

Данная процедура выполняется при выбытии, списании ТС. Если автомобиль угнан, то в ГИБДД подается оригинал справки из полиции, на основании которой можно временно не платить налог, пока ТС не найдется.

Налог относится к региональным, сроки для его перечисления определяются тем регионом, к которому территориально относится ГИБДД, где зарегистрирован транспорт.

Обязанность по уплате ежеквартальных авансов на протяжении года имеется, если того требует конкретный регион, где платится транспортный налог. Если квартальных платежей не предусмотрено внутренними законами российского субъекта, то налог с автомобилей платится за прошедший год полностью одной суммой.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Особенности расчета транспортного налога

По каждому ТС, владельцем которого является организация, проводится самостоятельный расчет налога.

При расчете нужно уточнить:

  1. Какая ставка по налогу действует в регионе на текущий момент;
  2. Есть ли возможность воспользоваться льготой по налогу;
  3. Сколько месяцев владеет организация автотранспортом в течение квартала (для авансов) или года;
  4. Относится ли автомобиль к дорогостоящим.

По каждому ТС проводится расчет с использованием формулы, приведенной ниже. Полученные значения по каждому отдельному автомобилю суммируются, итоговая величина налога подлежит перечислению в местный бюджет. До какой даты нужно уплатить авансовый или годовой налог, зависит от региона и утвержденных в нем законодательных актов.

Уплата проводится в то налоговое отделение, к которому относится организация, владеющая движимыми объектами налогообложения. Если расчет проводится обособленным подразделением по тем ТС, которые зарегистрированы на него, уплату нужно производить по месту расположения этого подразделения.

Расчет авансов по транспортному налогу

Отчетные периоды – кварталы (I, II и III), по окончанию каждого проводится вычисление транспортного налога по ТС, зарегистрированным на организацию на момент расчета. Также заплатить аванс нужно в том случае, если в отчетном квартале автомобиль снят или поставлен на учет. При этом компания владеет ТС не полный период, а потому в расчете будут некоторые особенности.

Производить квартальные расчеты нужно, если того требуют местные законы. Данный момент лучше уточнить непосредственно в отделении ФНС или на официальном сайте указанной службы. Если местные власти не требуют разбивать транспортный платеж на 4 части, то расчет проводится только по годовым результатам вместе с подачей соответствующей налоговой декларации.

Формула для расчета авансового налога

Квартальный аванс = (База * Ставка * Кв * Кп) / 4

Налогооблагаемая база – автомобильная мощность двигателя в лошадиных силах. Такой параметр всегда прописан в технической документации к автомобилю (в частности в ПТС).

Если в ПТС мощность указана в кВт, то проводится пересчет на лошадиные силы, для чего указанный в киловаттах параметр умножается на 1,35962.

Например, если в ПТС автомобиля указана мощность 125 кВт, то пересчет в лошадиные силы проводится следующим образом – 120 * 1,35962 = 169,95 л.с.

Если после запятой более чем 2 цифры, то выполняется округление до сотых.

Налоговая ставка может варьироваться в зависимости от региона, уточнить действующий показатель лучше в местном отделении налоговой службы.

Кв – коэффициент, который учитывает полноту владения транспортом в течение квартала. Коэффициент будет принимать значение 1, если весь квартал автомобиль был зарегистрирован на плательщика. Если же ТС в течение отчетного периода зарегистрирован или снят с учета, то в формулу нужно добавлять рассматриваемый коэффициент.

Формула для вычисления Кв следующая:

Кв = число полных месяцев владения / 3.

Месяц признается полным в следующих случаях:

  • ТС поставлен на учет до 15-того числа (включая 15-тое);
  • ТС снят с учета после 15-того числа (при этом самое 15 число не включается в условие).

Результат деления округляется до 4 знаков после запятой.

Кп – еще один коэффициент, который принимает значение, отличное от единицы, если автотранспорт относится к дорогостоящим.

Понятие «дорогостоящий» означает, что стоимость ТС не ниже 3 млн.руб. Для сравнения берется средняя стоимость автомобиля нужной модели, при это не важна фактическая цена приобретения. Российское законодательство определяет список моделей дорогостоящего транспорта, который закрепляется в Перечне на каждый год. На 2016г. актуальный Перечень подготовлен Минпромторгом России 26.02.16.

Кп – повышающий коэффициент, который увеличивает налоговую нагрузку на хозяина дорогостоящего автомобиля в зависимости от среднего стоимостного показателя и количества лет с момента изготовления ТС на заводе (учитывая год выпуска).

Зависимость коэффициента от стоимости и «срока жизни» ТС:

Число лет с момента изготовления, включая год, когда ТС был выпущенСредняя стоимость ТС, млн.руб.Кп
8000 книг

Расчет годового транспортного налога

По годовым результатам проводится вычисление налога по тому транспорту, который был зарегистрирован на фирму в том году, за который выполняется расчет по следующей формуле:

Налог = База * Ставка * Кв * Кп

Кв устанавливается в зависимости от количества полных месяцев владения ТС на протяжении года. Коэффициент рассчитывается как число полных месяцев, поделенное на 12.

После расчета годового налога нужно выполнить одни из двух нижеуказанных действий:

  1. Уплатить полностью, если авансовые платежи не совершались;
  2. Уплатить за вычетом перечисленных ранее авансов.

Во втором случае суммарный годовой налог может оказаться как больше, так и меньше суммы уплаченных трех авансовых квартальных платежей. Если налог за год больше суммы заплаченных авансов, то разность нужно доплатить.

Пример расчета транспортного налога за год

Исходные данные те же. У организации 2 легковых автомобилей, по которым уплачены за год следующие квартальные платежи:

  • Первое ТС – три платежа по 5850 руб.;
  • Второе ТС – 875 руб. за I кв., по 2625 руб. за II и III кв.

Расчет для первого автомобиля:

Налог за год = 240 * 75 * 1,3 = 23400 руб.

Налог к доплате за год = 23400 – (5850 + 5850 + 5850) = 5850 руб.

Расчет для второго автомобиля:

Кв = 10 / 12 = 0,8333

Налог за год = 140 * 75 * 0,8333 = 8750 руб.

Налог к доплате за год = 8750 – (875 + 2625 + 2625) = 2625 руб.

Суммарно за год организация должна доплатить 5850 + 2625 = 8475 руб.

Расчет транспортного налога при продаже ТС

При продаже автомобиля организация снимает его с учета и теряет необходимость уплачивать за него транспортный налог.

Заплатить нужно только тот налог, который соответствует периоду владения транспортом в течение года.

Расчет авансовых платежей по транспортному налогу

Если организация платит авансы, то за кварталы, на всем протяжении которых организация владела автомобилем, расчет проводится стандартным образом (Аванс = база * ставка * Кп / 4).

За квартал, в котором произведено снятие ТС с учета, авансовый платеж вычисляется по такой формуле:

Аванс по налогу = (База * Ставка * Кв * Кп) / 4,

Где Кв определяется по такой формуле:

Кв = число месяцев владения ТС в квартале / 3.

Расчет годового налога

Налог = База * Ставка * Кв * Кп,

Где Кв считается по формуле:

Кв = число месяцев владения ТС в году / 12.

Пример расчета налога по проданному ТС

Фирма продала в июне 2016г. легковое транспортное средство (стоимость до 3 млн.руб.), 14 июня фирмой выполнена процедура снятия объекта с учета в ГИБДД.

Данные по автомобилю:

  • Мощность = 120 л.с.;
  • Ставка в МО в отношении подобных ТС = 30 руб./л.с.;
  • Число месяцев владения в году – 5 (с начала января по конец мая, июнь не учитывается, так как снятие с учета произведено до 15 июня);
  • Кп = 1, так как транспорт не является дорогостоящим.

Кв = 5 / 12 = 0,4167

Налог за год = 120 * 30 * 0,4167 = 1500 руб.

Если бы организация платила авансовые платежи, то их величина составила бы:

Аванс за I кв. = (120 * 30) / 4 = 900 руб.

Аванс за II кв. = (120 * 30 * (2/3)) / 4 = 600 руб.

За III квартал налог составил бы 0, так как организация транспортом уже не владеет. За год доплачивать ничего не пришлось бы, так как весь налог уплачен в виде авансовых платежей в течение первых двух кварталов.

голоса
Рейтинг статьи
Читать еще:  Тойота Превия характеристики отзывы фото
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector